Ryczałt2026
Co to jest ryczałt i jak działa?
Ryczałt to forma opodatkowania, w której podatek liczysz od przychodu, a nie od dochodu — kosztów nie odliczasz w ogóle. Stawka zależy od rodzaju…
4 min czytania
Poradnik księgowy
Poradnik księgowy — księgowość jednoosobowej firmy
Ryczałt, VAT, ZUS, KSeF, koszty i terminy. Praktyczne wyjaśnienia, przykłady obliczeń i podstawy prawne dla przedsiębiorców.
83 artykułów · 37 pojęć · 16 kalkulatorów · aktualizacja 2026-09-07
Najczęściej szukane
Pytania, od których zaczyna większość
- Co można wrzucić w koszty firmy?Kosztem jest wydatek poniesiony w celu osiągnięcia przychodu albo zachowania lub zabezpieczenia jego źródła, który nie…
- Co musi zawierać faktura?Faktura musi zawierać m.in. datę wystawienia, kolejny numer, dane obu stron z ich numerami identyfikacyjnymi, datę…
- Co to jest KSeF?KSeF — Krajowy System e-Faktur — to prowadzona przez Ministerstwo Finansów platforma, na którą wystawia się faktury i z…
- Co to jest ryczałt i jak działa?Ryczałt to forma opodatkowania, w której podatek liczysz od przychodu, a nie od dochodu — kosztów nie odliczasz w…
- Co zrobić po założeniu działalności — pierwsze 30 dniW pierwszych dniach: zgłoś się do ZUS (masz 7 dni), sprawdź swój mikrorachunek podatkowy, załóż rachunek firmowy i…
- Czy konto firmowe jest obowiązkowe?Przepisy nie nakazują wprost posiadania rachunku oznaczonego jako „firmowy". Nakazują natomiast rozliczać transakcje z…
- Czy laptop można wrzucić w koszty firmy?Tak, jeśli laptop służy działalności. Przy cenie do 10 000 zł zaliczasz go do kosztów jednorazowo; powyżej — jest…
- Czy można samemu prowadzić księgowość firmy?Tak, jest to w pełni legalne — żaden przepis nie wymaga, żeby księgowość jednoosobowej firmy prowadził księgowy. Przy…
- Czy opłaca się być VAT-owcem?Jeśli sprzedajesz firmom będącym czynnymi podatnikami VAT i ponosisz zakupy z VAT-em — zwykle tak, bo VAT jest wtedy…
- Czy telefon i abonament można wrzucić w koszty?Tak, jeśli telefon służy prowadzeniu firmy. Przy wykorzystaniu wyłącznie firmowym rozliczasz aparat i abonament w…
Tematy
Wybierz obszar
Ryczałt
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych: stawki, kto może się rozliczać, jak ustalić stawkę dla swojej…
9 artykułów
KSeF
Krajowy System e-Faktur w praktyce: harmonogram, tryb offline24, certyfikaty, uprawnienia, kody QR, korekty i…
10 artykułów
VAT
Zwolnienie z VAT i limit, rejestracja VAT-R, odliczanie podatku naliczonego, JPK_V7, biała lista, split…
9 artykułów
Koszty
Telefon, laptop, samochód, internet, mieszkanie, szkolenia, subskrypcje, reklama. Kiedy wydatek jest kosztem…
11 artykułów
ZUS
Ile wynosi ZUS, ulga na start, preferencyjne składki, Mały ZUS Plus, wakacje składkowe, składka zdrowotna…
6 artykułów
JDG
Jak założyć działalność gospodarczą, ile kosztuje jej prowadzenie, jak wybrać formę opodatkowania, co zrobić…
8 artykułów
Faktury
Co musi zawierać faktura, do kiedy ją wystawić, faktura bez VAT, korekta, nota korygująca, duplikat, faktura…
5 artykułów
Zagranica
Faktura dla klienta z UE i spoza UE, reverse charge, import usług, WDT, WNT, OSS, kurs NBP, różnice kursowe i…
6 artykułów
PIT
Skala podatkowa, podatek liniowy, kwota wolna, próg podatkowy, zaliczki, mikrorachunek podatkowy, PIT-36…
5 artykułów
Terminy
Kiedy płacić VAT, PIT i ZUS, co zrobić po terminie, czynny żal, korekta JPK, odsetki, niezapłacona faktura i…
7 artykułów
Księgowość
Jak prowadzić księgowość jednoosobowej firmy, czy można samemu, ile kosztuje biuro rachunkowe, ewidencja…
4 artykuły
Firma
Konto firmowe, weryfikacja kontrahenta, PKD, umowy B2B, dane firmy na dokumentach i obowiązki, o których…
3 artykuły
Narzędzia
Bezpłatne kalkulatory
Kalkulator limitu kasy fiskalnej
Podaj datę pierwszej sprzedaży dla konsumenta i sprawdź proporcjonalny limit obrotu.
Bezpłatny
Kalkulator formy opodatkowania
Zobacz roczny PIT, składkę zdrowotną i ZUS dla trzech form opodatkowania przy tych samych przychodach i kosztach.
Bezpłatny
Kalkulator odsetek ustawowych i handlowych
Podaj kwotę, termin płatności i datę zapłaty. Sprawdź odsetki z podziałem na okresy obowiązywania stawek.
Bezpłatny
Kalkulator zysku firmy
Policz, ile zostaje po kosztach działalności, podatku dochodowym i składkach ZUS.
Bezpłatny
Od podstaw
Przewodniki, które tłumaczą całość
Ryczałt
Jak ustalić stawkę ryczałtu dla swojej działalności?
Stawkę wyznacza rodzaj usługi, którą faktycznie wykonujesz, dopasowany do katalogu z art. 12 ust. 1 ustawy o ryczałcie — w wielu przypadkach przez…
4 min czytania
KSeF2026
Co to jest KSeF?
KSeF — Krajowy System e-Faktur — to prowadzona przez Ministerstwo Finansów platforma, na którą wystawia się faktury i z której odbiera się faktury od…
2 min czytania
KSeF2026
Od kiedy KSeF jest obowiązkowy?
Obowiązek wystawiania faktur w KSeF wchodzi etapami: od 1 lutego 2026 dla największych podatników, od 1 kwietnia 2026 dla pozostałych, i od 1…
2 min czytania
VAT2026
Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT?
Rejestracja jest obowiązkowa, gdy wartość Twojej sprzedaży przekroczy 240 000 zł w roku podatkowym — od transakcji, którą przekroczyłeś limit…
3 min czytania
VAT
Jak odliczyć VAT — kiedy i od czego
VAT z faktury zakupowej odliczasz, jeśli zakup służy Twojej sprzedaży opodatkowanej, masz fakturę i u sprzedawcy powstał obowiązek podatkowy…
3 min czytania
Aktualizacje
Ostatnio zaktualizowane artykuły
Ryczałt2026
Co to jest ryczałt i jak działa?
4 min czytania
Ryczałt
Jak ustalić stawkę ryczałtu dla swojej działalności?
4 min czytania
Ryczałt2026
Jak obliczyć podatek na ryczałcie?
3 min czytania
Ryczałt2026
Kiedy ryczałt się opłaca?
3 min czytania
Ryczałt
Ryczałt dla programisty — 12% czy 8,5%?
3 min czytania
KSeF2026
Co to jest KSeF?
2 min czytania
Słownik
37 pojęć wyjaśnionych jednym zdaniem
Przychód, dochód, VAT należny, KSeF, reverse charge, biała lista. Krótkie definicje z linkami do praktycznych poradników.
Spis
Wszystkie artykuły
Ryczałt
- Co to jest ryczałt i jak działa?
- Jak obliczyć podatek na ryczałcie?
- Jak ustalić stawkę ryczałtu dla swojej działalności?
- Kiedy ryczałt się opłaca?
- Ryczałt dla programisty — 12% czy 8,5%?
- Jak prowadzić ewidencję przychodów?
- Jak przejść na ryczałt?
- Kilka stawek ryczałtu w jednej działalności
- Ryczałt a VAT — czy ryczałtowiec musi być VAT-owcem?
KSeF
- Co to jest KSeF?
- Jak wysłać fakturę do KSeF?
- KSeF a firma zwolniona z VAT
- KSeF dla jednoosobowej działalności — od czego zacząć
- Od kiedy KSeF jest obowiązkowy?
- Certyfikat KSeF — co to jest i czy go potrzebujesz
- Faktura odrzucona przez KSeF — co zrobić
- Jak odebrać fakturę z KSeF?
- Tryb offline24 w KSeF — co to jest i kiedy z niego korzystać
- Uprawnienia w KSeF — kto może wystawiać faktury w Twoim imieniu
VAT
- Czy opłaca się być VAT-owcem?
- Jak odliczyć VAT — kiedy i od czego
- Kiedy trzeba zarejestrować się do VAT?
- Biała lista VAT — jak sprawdzić kontrahenta
- Jak zarejestrować się do VAT — VAT-R krok po kroku
- JPK_V7 — co to jest i jak go złożyć
- VAT od samochodu — 50% czy 100%?
- Zwrot VAT — kiedy urząd zwraca nadwyżkę
- Split payment — kiedy jest obowiązkowy
Koszty
- Co można wrzucić w koszty firmy?
- Czy laptop można wrzucić w koszty firmy?
- Czy telefon i abonament można wrzucić w koszty?
- Samochód w kosztach firmy
- Hotel, bilety i wyjazdy służbowe w kosztach
- Leasing samochodu a koszty firmy
- Mieszkanie i home office w kosztach firmy
- Oprogramowanie i subskrypcje SaaS w kosztach firmy
- Szkolenia, kursy i studia w kosztach firmy
- Internet w kosztach firmy
- Reklama w kosztach firmy — Google Ads, Facebook, gadżety
ZUS
JDG
- Co zrobić po założeniu działalności — pierwsze 30 dni
- Działalność nierejestrowana — kiedy nie trzeba zakładać firmy
- Ile kosztuje prowadzenie jednoosobowej działalności?
- Jak wybrać formę opodatkowania?
- Jak założyć działalność gospodarczą?
- Jak zamknąć działalność gospodarczą?
- Jak zawiesić działalność gospodarczą?
- JDG czy spółka z o.o.?
Faktury
Zagranica
PIT
Terminy
Księgowość
83 artykułów w poradniku.
Fakturowanie
Poradniki wystawiania faktur
Faktury
- Jak wystawić fakturę?Fakturę wystawiasz, wpisując dane sprzedawcy i nabywcy, kolejny numer, daty, opis sprzedaży i kwoty. Od 1 lutego 2026 r. większość faktur między firmami trafia do Krajowego Systemu e-Faktur, a fakturę uznaje się za wystawioną z chwilą przyjęcia jej przez KSeF. W PlusBook wystarczy NIP nabywcy — resztę pobierzemy z rejestrów.
- Jak numerować faktury?Ustawa wymaga tylko jednego: numer musi być kolejny, w jednej lub kilku seriach, i jednoznacznie identyfikować fakturę. Format wybierasz sam. Najbezpieczniej wybrać jeden schemat i trzymać się go przez cały rok — bo tego, co już wystawione, zmienić nie można.
- Data wystawienia a data sprzedaży na fakturzeData wystawienia to dzień, w którym tworzysz dokument. Data sprzedaży to dzień, w którym wykonałeś usługę albo wydałeś towar — i to ona decyduje o tym, do którego okresu trafia przychód. Przy fakturze ustrukturyzowanej dochodzi trzecia data: dzień przesłania do KSeF, który prawnie jest datą wystawienia.
- Termin płatności na fakturzeTermin płatności ustalasz z kontrahentem. W transakcjach między firmami co do zasady nie może przekraczać 60 dni, a gdy dużym dłużnikiem jest podmiot publiczny — 30 dni. Jeżeli termin minie, odsetki ustawowe za opóźnienie w transakcjach handlowych należą Ci się z mocy prawa, bez wzywania.
- Faktura pro forma — co to właściwie jestPro forma to dokument handlowy, a nie faktura. Nie rodzi obowiązku podatkowego, nie daje prawa do odliczenia VAT i nie trafia do KSeF. Służy do tego, żeby pokazać kontrahentowi, ile i za co ma zapłacić — zanim transakcja dojdzie do skutku.
- Faktura zaliczkowa i faktura końcowaFakturę zaliczkową wystawiasz po otrzymaniu części zapłaty przed wykonaniem usługi lub dostawą — najpóźniej 15. dnia następnego miesiąca. Gdy zaliczki pokryły całą należność, faktura końcowa nie jest potrzebna. Gdy pokryły część, faktura końcowa rozlicza resztę i wskazuje wcześniejsze zaliczki.
KSeF
- Co to jest KSeF i jak działa?KSeF to rządowy system, przez który przechodzą faktury wystawiane między firmami w Polsce. Fakturę wysyłasz do systemu w ustalonym formacie XML, a KSeF nadaje jej własny numer i udostępnia ją nabywcy. Od 1 lutego 2026 r. każdy podatnik VAT musi umieć odbierać faktury przez KSeF; obowiązek wystawiania wchodzi etapami.
- Od kiedy KSeF jest obowiązkowy?Obowiązek odbierania faktur przez KSeF objął wszystkich podatników 1 lutego 2026 r. Obowiązek wystawiania wchodzi etapami: od 1 lutego 2026 r. dla firm ze sprzedażą powyżej 200 mln zł w 2024 r., od 1 kwietnia 2026 r. dla pozostałych podatników VAT, a od 1 stycznia 2027 r. dla najmniejszych — tych, których sprzedaż udokumentowana fakturami nie przekracza 10 000 zł brutto miesięcznie.
- Jak wysłać fakturę do KSeF i sprawdzić jej statusFakturę wysyłasz z programu księgowego albo z Aplikacji Podatnika. System przyjmuje przesyłkę, a po przetworzeniu nadaje numer KSeF. Od tego momentu faktura jest w systemie na stałe — nie da się jej zmienić ani wycofać. Status wysyłki widzisz w programie; przy odrzuceniu KSeF podaje kod i opis błędu.
- Faktura odrzucona przez KSeF — co dalejOdrzucenie oznacza, że faktura nie przeszła walidacji — najczęściej z powodu błędnego NIP-u, brakującej podstawy zwolnienia z VAT albo niedozwolonej kombinacji stawki i rodzaju transakcji. Faktura odrzucona nie została wystawiona w KSeF, więc możesz ją poprawić i wysłać ponownie. Korekta nie jest potrzebna.
- Certyfikat KSeF i token — czym się różniąToken to ciąg znaków, którym program uwierzytelnia się w KSeF. Certyfikat KSeF jest jego następcą: bezpieczniejszy, ważny maksymalnie 2 lata i wymagany od 1 stycznia 2027 r. Tokeny tracą ważność 31 grudnia 2026 r., więc integrację opartą wyłącznie o token trzeba wymienić przed tą datą.
- Faktury dla osób prywatnych a KSeFFaktury wystawiane osobom prywatnym nieprowadzącym działalności nie podlegają obowiązkowi KSeF. Możesz je tam wysłać dobrowolnie, ale konsument nie ma dostępu do systemu, więc dokument i tak musisz mu przekazać osobno — najczęściej jako PDF.
VAT
- Faktura bez VAT — kto może ją wystawić i co na niej wpisaćFakturę bez VAT wystawia podatnik zwolniony — podmiotowo, gdy sprzedaż w poprzednim roku nie przekroczyła 240 000 zł, albo przedmiotowo, ze względu na rodzaj usługi. Taka faktura musi wskazywać podstawę zwolnienia: przepis ustawy, przepis dyrektywy albo inną podstawę prawną. Bez tego wpisu dokument jest wadliwy.
- Jaką stawkę VAT zastosować?Stawka podstawowa to 23% i stosujesz ją zawsze, gdy nic innego nie wynika z przepisów. Stawki 8% i 5% obejmują zamknięte listy towarów i usług z załączników do ustawy. Stawka 0% dotyczy m.in. eksportu i wewnątrzwspólnotowej dostawy. „zw.” to zwolnienie, a „np.” — sprzedaż niepodlegająca polskiemu VAT.
- Mechanizm podzielonej płatności (split payment)Adnotacja „mechanizm podzielonej płatności” jest obowiązkowa, gdy faktura dokumentuje sprzedaż towarów lub usług z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, a kwota należności ogółem przekracza 15 000 zł. Oba warunki muszą być spełnione jednocześnie. Brak adnotacji przy obowiązkowym MPP naraża sprzedawcę na sankcję.
- Faktura VAT a faktura bez VAT — czym się różniąObie są fakturami w rozumieniu ustawy o VAT i obie trafiają do KSeF. Różnica jest jedna: faktura VAT wykazuje stawkę i kwotę podatku, a faktura bez VAT ma w tym miejscu „zw.” oraz podstawę zwolnienia. Nabywca odlicza VAT tylko z tej pierwszej.
Faktury zagraniczne
- Jak wystawić fakturę dla firmy z Unii EuropejskiejPrzy usłudze dla firmy z innego kraju UE miejscem świadczenia jest co do zasady kraj nabywcy (art. 28b ustawy o VAT). Nie naliczasz polskiego VAT — na fakturze pojawia się „np.” i adnotacja o odwrotnym obciążeniu, a podatek rozlicza nabywca. Warunkiem jest, żeby nabywca był podatnikiem i podał ważny numer VAT UE.
- Faktura dla firmy spoza Unii EuropejskiejPrzy usłudze dla firmy spoza UE miejscem świadczenia również jest kraj nabywcy, więc polskiego VAT nie naliczasz — na fakturze pojawia się „np.”. W odróżnieniu od transakcji unijnych nie potrzebujesz numeru VAT UE nabywcy i nie wykazujesz sprzedaży w informacji podsumowującej.
- Jaki kurs waluty zastosować na fakturzeKwoty w walucie obcej przeliczasz po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień powstania obowiązku podatkowego. Jeżeli fakturę wystawiłeś wcześniej, niż powstał obowiązek — po kursie z ostatniego dnia roboczego przed dniem wystawienia. Alternatywnie można stosować kurs EBC.
- Faktura w euro i innych walutachFakturę można wystawić w dowolnej walucie — również dla polskiego kontrahenta. Jedyny warunek: kwota VAT musi być wykazana także w złotych, po kursie z art. 31a ustawy o VAT. Wartości netto i brutto mogą pozostać wyłącznie w walucie obcej.
Korekty
- Jak wystawić fakturę korygującąFakturę korygującą wystawia zawsze sprzedawca, w tej samej formie co fakturę pierwotną. Musi wskazywać korygowaną fakturę, przyczynę korekty i to, co się zmienia. Od 1 lutego 2026 r. jest to jedyna droga: noty korygujące zostały zlikwidowane, a faktury w KSeF nie da się anulować ani zmienić.
- Czy można anulować albo usunąć fakturę?Nie. Faktura, która trafiła do nabywcy albo do KSeF, jest dokumentem trwałym — nie ma funkcji „anuluj”, „usuń” ani „wycofaj”. Jedynym legalnym sposobem jej wyzerowania jest faktura korygująca. Anulować można wyłącznie dokument, który nigdy nie został wprowadzony do obrotu.
- Błędny NIP na fakturze — jak to naprawićZależy, jak duży jest błąd. Jeżeli faktura trafiła do właściwej firmy, a NIP ma literówkę, wystarczy jedna faktura korygująca dane nabywcy. Jeżeli faktura trafiła na zupełnie inny podmiot, potrzebne są dwa dokumenty: korekta zerująca na błędny NIP i nowa faktura na właściwy.
Płatności
- Jak oznaczyć fakturę jako opłaconąOznaczenie faktury jako opłaconej to informacja wewnętrzna — nie zmienia dokumentu ani jego statusu w KSeF. Służy do tego, żebyś wiedział, na co jeszcze czekasz. Wpłatę częściową warto zapisywać kwotowo, żeby saldo należności się zgadzało.
- Biała lista podatników VAT — co musisz wiedziećBiała lista to publiczny wykaz podatników VAT prowadzony przez Ministerstwo Finansów, zawierający m.in. zgłoszone rachunki bankowe. Zapłata powyżej 15 000 zł na rachunek spoza wykazu oznacza brak możliwości zaliczenia wydatku do kosztów i solidarną odpowiedzialność za VAT sprzedawcy — chyba że złożysz zawiadomienie ZAW-NR.